El año fiscal 2025 ya está en marcha y, como cada ejercicio, presenta fechas clave que empresas, autónomos y profesionales deben tener en cuenta para cumplir con sus obligaciones tributarias. Conocer con antelación los plazos y las principales novedades del calendario fiscal es fundamental para evitar recargos, sanciones o gestiones de última hora.
Desde Grupo AsesoraT hemos preparado una guía clara con las principales obligaciones fiscales, cambios normativos relevantes y consejos para que la planificación fiscal de este año sea más sencilla, segura y eficaz.
Principales plazos del calendario fiscal 2025
La Agencia Tributaria mantiene un calendario que establece las fechas límites para la presentación y pago de impuestos. Estos son algunos de los hitos más relevantes para este año:
- Trimestres IVA, IRPF e ingresos a cuenta: Los modelos 111, 115, 130, 131 y 303 deberán presentarse, como es habitual, en los 20 primeros días naturales de los meses de abril, julio y octubre. El cuarto trimestre se presenta en enero de 2026.
- Declaración de la Renta 2024 (campaña en 2025): La campaña del IRPF comenzará en abril y finaliza a finales de junio de 2025. Este año se mantiene la posibilidad de presentar la declaración de forma online, telefónica o presencial.
- Modelo 349 (operaciones intracomunitarias): Debe presentarse mensualmente, salvo que no se superen los 50.000 €, en cuyo caso puede hacerse trimestralmente.
- Impuesto sobre Sociedades (modelo 200): El plazo para presentar esta declaración es entre el 1 y el 25 de julio, siempre que el ejercicio fiscal coincida con el año natural.
- Resumen anual de IVA (modelo 390) y retenciones IRPF (modelo 190): Deben presentarse durante el mes de enero de 2026, pero es recomendable preparar la documentación desde finales de este año.
Cambios normativos y novedades relevantes
Este 2025 trae consigo algunos cambios legislativos que conviene tener presentes para adaptar la planificación fiscal y contable:
- Digitalización obligatoria de libros contables: Los autónomos y empresas que tributen en estimación directa deberán, en muchos casos, digitalizar sus libros contables y presentarlos en formato electrónico.
- Nuevos límites en el régimen de módulos: Se han actualizado los umbrales para permanecer en estimación objetiva. Es fundamental revisar si su actividad aún puede acogerse a este régimen o si debe pasar a estimación directa.
- Ajustes en deducciones y bonificaciones: Algunas comunidades autónomas han modificado tramos y deducciones en IRPF, especialmente en vivienda habitual, eficiencia energética o conciliación familiar.
- Más control sobre operaciones en efectivo y criptomonedas: La Agencia Tributaria sigue reforzando el control sobre pagos en metálico y operaciones con criptomonedas. Se intensifican las declaraciones obligatorias y los requisitos documentales.
Consejos para una planificación fiscal eficaz
- Llevar una contabilidad actualizada y ordenada, que permita anticiparse a plazos y detectar posibles errores.
- Revisar con antelación su situación fiscal, para tomar decisiones ajustadas a su realidad económica.
- Consultar con asesores especializados antes de realizar operaciones importantes.
- Estar atento a novedades normativas tanto a nivel estatal como autonómico.